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1、暂估时，不可以暂估税金。因为没有进项票，无法认证，无法抵扣。如果暂估税金，会引起会计账务与纳税申报表存在差异。2、暂估的材料金额及税金与开票的都不一致。可以通过把暂估

暂估入库单位和发票不一致，需要统一。公司应确定一个单位为准。如果公司常用以发票上单位为准，则需要把上月暂估入库单做负数处理。重新做正确的入库单。如果公司以暂估入库单

不论你估价入帐时金的单价金额如何（按道理数量是不变的），当发票到了先把原估价的分录冲了（编制估价时相同的会计分录，金额用红字），然后按发票金额重新入帐就是了（可在同一号记收凭证

红字冲回原来暂估借库存商品贷应付账款然后按实际金额入账货物已经卖出通过主营业务成本调整暂估差异

暂估单价与实际入库单价有差异，成本要在11月调整，不可以在9、10月调整了；已销产品的营业成本肯定也要跟着调整；库存就不必调整了，因为，发票到后，要先冲出原估分录，然后，再做有发票的

分两种情况一：收到发票的时候在本年度时间内，做分录：借：应付账款-暂估库存商品-差额贷：应付账款--单位借：主营业务成本--差额贷：库存商品差额二：收到发票的时候在第2个年度，做分录：借：

下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。（三）购进农产品，除取得增值税

新修订的增值税条例规定纳税人购进货物或者应税劳务，取得的增值税扣税凭证(增值税专用发票\海关进口增值税专用缴款书\农产品收购发票\农产品销售发票\运输费用结算单据）符合

如果你购买的车辆属于非生产用，且在消费税范围之内，不得抵扣增值税。如果购买货车，进项税票要税务部门认证，和其他增值税专用发票处理方式相同。

一、提取补交税款借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费-应交城市维护建设税贷：其他应交款-教育费附加借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交

一、1、增值税是对销售、进口、委托加工商品的单位和个人就其增值部分征收的一种税。主要有17%和13%两档，17%的税率适用于大多数商品的销售。13%税率主要有下列商品：粮食、水

增值税专用发票用于抵扣条件：依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号》第二十五条下列进项税额准予从销项税额中抵扣：　　（一）从销售方取得的增值税专

我想每一个初入职场的人都会遇到我这种问题。我出差去上海开了几个住宿和吃饭的收据回来，结果公司不给报销，说是必须要有发票，我初入职场，不明白什么样的发票才能报销。本来可以

一必须是国税或地税监制的发票，就是票面上有国税局监制或地税监制的章，二是由开票单位盖的财务专用章或发票专用章，开票人签字，销售货物的必须是国税的发票，须有名称数量等，物品种

那税务局是不认可的发票能不能报销的原因在于中国的税务政策，而作为费用入账会减少企业利润的，改公司章没盖财务章的发票可以报销。而且行业统一发票的管理也是属于税务局的管

一般报销与办公相关的费用使用费用报销单，如，购买办公用品，交水电费、餐费、出租车费等。

《营业税改征增值税试点实施办法》第二十五条下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）上注明的增值税额。（二）从海关取

能报销的所取得的发票只能有两种,一种是由国家税务局或地方税务局监制的,另一种是由行政机关收取的由财政部门监制的

住宿发票附在差旅费报销单据的下面，吃饭钱不直接写，而是用出发补助金额抵顶，摘要就写到哪里联系业务差旅费。

内容可以开，旅游服务费

大型国际旅行社都能开因为他们有承接会议的营业范围考察费更不用说了肯定没问题

收到旅行社的“代订房费”法票，会计上可以计入“管理费用——差旅费”。借：管理费用—差旅费贷：现金

正规的都是可以的，旅行社可以开的发票为“旅游费、代订房费、代订车费、会务费”等

这就要数目是不是特别大了，如果特别大，会议费是不行的，1万元左右还差不多，旅游你可以让领导从奖金方面考虑呀。

唯一可以做手脚的是旧房的成本做高，比如实际收购价10万。营业税是不能避免和少交的，因为销售房价明显偏低税务局是要重新核定的1