一、提取补交税款借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费-应交城市维护建设税贷：其他应交款-教育费附加借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未缴增值税二、缴纳税款借：应交税费-未缴增值税借：应交税费-应交城市维护建设税借：其他应交款-教育费附加三、结转以前年度损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
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