财税解答

明细文件的上传保存　　注意：明细文件的上传保存只能在汇总文件上传之后才能操作，否则系统会提示错误信息！　　1、点击【申报查询】按钮，弹出如下页面　　2、选择要查询的申报信

1、打开【扣缴个人所得税报告表】　　2、点击【汇总文件上传】按钮。　　3、选择要上传的汇总文件，点击【确定】按钮，成功后提示上传成功　　4、汇总文件上传成功后，点击【显示

申报程序:1、进入系统后，点击明细申报；2、在窗口下边找“新加申报表”3、点击“从往期申报中导入”4、点下拉箭头，选择上个月；5、从调出上期的申报表后，删除

网上申报当月工资薪金和年终奖的个税，同一个人应同时录入两条申报记录，所得项目为“正常工资薪金”和“全年一次性奖金收入”，分别填列对应的“收入

你要是地税的网上申报，把报税期选择你所要申报的月份，然后填写你要申报的报表，申报。

文化事业建设费的计税依据是：应缴费额＝计费销售额×3%不是增值税税额。

根据国务院《文化事业建设费征收管理暂行办法》规定：第二条在中华人民共和国境内依照《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定缴纳娱乐业、广告业营业税的单位和个人，为文化事

文化传媒，也要看你具体的经营项目来定。比如，你从事了装饰业务，就按3%来交营业税。

从事，广告业务，就按5%来交。城建税是按你交营业税的多少按7%交，(县以上是7%，镇5%，乡1%)教育费附

答：根据《财政部国家税务总局关于印发的通知》(财税字[1997]095号)第四条的规定，文化事业建设费按缴费人应当缴纳娱乐业

广告业营业税的营业额和规定的费率计算应缴费额。计

一、根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》(财税〔2016〕25号)的规定：“三、缴纳文化事业建设费的单位(以下

未达到征收标准，无需交纳个人所得税！

本案例需要懂税法，超过三倍补偿金是需要支付所得税的

《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应纳个人所得税：一、工资、薪金所得；二、个体工商户的生产、经营所得；三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；四、劳务报酬所得

《关于个人因与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》财税（2001）157号第一条规定：

个人因与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入（包括用

独资企业和合伙一样，承担无限责任是其弊端，但是其优势就是税收优惠，企业所得税和个人所得税合二为一，若你未缴纳企业所得税，肯定需缴纳个人所得税。

不一定，依数额不同来决定。补偿金未超过上年度社会平均工资3倍的，不需缴纳个人所得税；

超过3倍的，超出部分按照形影比例缴纳个人所得税。

你系统里本月开出去的发票对方如果本月认证了，你在本月内是可以作废的，但是如果对方已认证你又作废会形成异常的，会被税务查的当月认证的发票可以作废吗可以直接作废重开，只要在

不符合作废的不可以作废只有符合作废条件的才可以作废

增值税专用发票认证后需要退回的，需要由购货方到主管税务局开具《开具红字发票通知单》

之后将其中一联交给销货方（开票方），销货方凭此《通知单》开具负数发票冲减当期销售，之后

1、已认证的发票，发票联和抵扣联不能退回销货方。　　2、销货方已重开发票的，原来已认证的那张发票作进项转出。　　3、新开来的发票认证后，可以抵扣。　　已认证的专用发票发

次月申请开具红字发票，不能作废了。

返利属于销售折扣,在会计处理时,,计入财务费用,同时冲减应收账款及相关税费。

例如：如本月应收账款是8万，实际收款3万，开票3万，返利5万未开票、开了3万的销售发票,表明只能确认

正常计入借：销售费用贷：银行存款等所得税汇算清缴调增销售费用

当然是算到成本里去啊要么自己贴，要么向客户收刚开始出货少，快递那边拿不到多少优惠的，除非你仓库那边正好处于合作区，比如电商园什么的，那么可以大家凑单搞优惠

电商平台代销商品代销商品所有权上的风险和报酬并未转移给受托方委托方向受托方支付的代销手续费，作为商品流通费用，计入营业费用