财税解答

问：我公司因履行代扣代缴义务，税务机关按照《中华人民共和国个人所得税法》第十一条的规定付给我司百分之二的手续费，请问如何做财税处理？

一、账务处理根据《财政部、国家税务

这个要看你们企业和税务局及银行签订的协议，企业由银行代扣税款，要事先签订三方协议，约定扣款帐户，网上申报税金后就会按时扣款。

基本帐户

单位代扣代缴个人所得税，做账是用“应交税费-个人所得税”账户，也通过基本账户缴纳税款。
缴费证明是在网上申报成功之后，取得缴款书的编码，然后用从地税拿来的专用缴

一般是从基本户扣，也有地方要求开纳税专户，但纳税专户的资金也是从基本账户转账的。看税款不能简单的看比例，还要结合税收优惠等其他条件整体来看。银行没有向税务局申报的义务

如果你单位基本户也是税户的话，税金就直接从基本户扣除了。

如果不是，那必定还有一个专门交税的银行账户，那就要把钱存到税户才能扣除了。

国税地税扣税账号，无论是基本存款账户还是一般存款账户，都是可以的。

只要银行同意和你签扣税协议就行。

按规定该费用可在增值税应纳税额中全额抵减，所以小规模纳税人入账时直接借：应交税费-应交增值税，贷：现金或银行存款。小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规

项目单位因故需将海关监管年限内的进口减免税货物转让的，须事先持有关单证向海关申请办理减免税货物结转或补税手续。减免税货物结转手续按以下要求办理：　　1、转出减免税货

税控设备减免税款一次性减免不可结转。不就几百块，还用结转？

收到发票时候借：应交税费-减免税款330贷：现金330抵税时，借：应交税费-应交增值税1000应交税费-减免税款330

借：应交增值税贷：营业外收入等科目

销售额2万以下免税的账务处理是：1、取得2万以下收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税2、月底结转时：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-免征增值税

如果是企业生产车间一次性购买，直接用于设备的，计入制造费用-维修费；

要看你企业的具体情况，如属购买备用的，可以记低值易耗品，发生较少未设低值易耗品的也可以记原材料，领用时摊销。

要是直接使用的，可以记生产成本或制造费用等科目。

如果金额很

主机没有发票没办法入账吧，显示器作为固定资产单独入账。个人理解

可以区别对待，如果是购置固定资产一起的，肯定要记入固定自查资产核算；

如果是作为固定资产配件，在后期维修或者更换的时候使用，记入原材料-配件核算，出库时记入维修费用就可以啦

借银行存款贷其他业务收入应交税费-应交增值税

你们是一般纳税人企业吧要看发票上怎么开的，如果只是一项修理费借

明细文件的上传保存　　注意：明细文件的上传保存只能在汇总文件上传之后才能操作，否则系统会提示错误信息！　　1、点击【申报查询】按钮，弹出如下页面　　2、选择要查询的申报信

1、打开【扣缴个人所得税报告表】　　2、点击【汇总文件上传】按钮。　　3、选择要上传的汇总文件，点击【确定】按钮，成功后提示上传成功　　4、汇总文件上传成功后，点击【显示

申报程序:1、进入系统后，点击明细申报；2、在窗口下边找“新加申报表”3、点击“从往期申报中导入”4、点下拉箭头，选择上个月；5、从调出上期的申报表后，删除

网上申报当月工资薪金和年终奖的个税，同一个人应同时录入两条申报记录，所得项目为“正常工资薪金”和“全年一次性奖金收入”，分别填列对应的“收入

你要是地税的网上申报，把报税期选择你所要申报的月份，然后填写你要申报的报表，申报。

文化事业建设费的计税依据是：应缴费额＝计费销售额×3%不是增值税税额。