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发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是：1、计提时工资时：借：管理费用-工资销售费用-工资等贷：应付职工薪酬2、发放工资时：借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-个人

可能二种原因：不同业务发生，要按实际发生业务分录：1，已收到原材料入库，未付货款，未收到发票和账单。2，已收到原材料入库，未付货款，已收到发票和账单。

借原材料应交税费～应交增值税～进项税贷应付账款

借：物质采购应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付帐款（未付部分）

借：原材料3000贷：应付账款3000做题的时候不要想多了，已知条件怎么给你怎么做，很多时候出的题不是很谨慎，你大方向走，按正常情况下处理就行。

具体有两种写法。第一种，不含税的。借：原材料8000元，应交税费减去增值税费等于1360元。货：应付款9360元。含税的。借：原材料8000元除以1

借：库存材料-原材料应交税费-应交增值税（进项税额）【小规模纳税人不要这一项】贷：应付账款-xxx公司

借利润分配-未分配利润184000借实收资本380000贷银行存款等需要注意，1、分红要扣20%个人所得税。2、减少实收资本，需要先办理工商变更。

会计分录做

您好,为您解答只能将利润分配-未分配利润该股东应分得的部分分配给股东不存在固定资产和库存商品分红，如果是也需要先处置，以处置的收益来看是否要分红

借银行存款，贷利润分配未分配利润。咨询下税务看个税怎么退。

借：实收资本贷：银行存款借：未分配利润贷：应付股利借：应付股利贷：银行存款

借：实收资本贷：银行存款分配股利、利润或偿付利息所支付的现金在这栏里反应。

不附追索权的会计处理：借：银行存款：其他应收款：（销售退回的金额）坏账准备：（计提的坏账）财务费用：（出售的手续费）营业外支出--应收债权融资损失贷：应收账款附追索权的会计处理：借：银行存款财

借：现金或银行存款贷：短期投资（一年之内的）或长期投资-国债

借：银行存款(按实际收到的金额)投资收益(按借方差额)贷：短期投资(按短期投资的账面余额)应收股息(按未领取的现金股利、利润或利息)投资收益(按贷方差额)

借：银行存款44800贷：交易性金融资产—成本42400交易性金融资产—应计利息1600投资收益620银行存款180

因为那250万是持有期间累计形成的损益。你举得例子，初始购入时，公允价值是1000万，截止到出售前的公允价值是1250万，所以公允价值变动是250万。你可能会说，不会呀？我1000万买，1200万

可供出售金融资产的计量分初始计量和后续计量：　　1　　可供出售金融资产按公允价值进行初始计量，交易费用计入初始确认金额。　　企业取得可供出售金融资产所支付的价款中包

暂估入账是在相应月份的月底做这个月月初红字冲销其中一半——上面有朋友说反向冲回，原理上对，但实务没有这么做的，都是红字冲销发票到时将另一半金额正常入账

借：应收账款---暂估收入贷：主营业务收入应缴税费----应交增值税---销项税额次月冲回：借：应收账款---暂估收入（负数或红数）贷：主营业务收入（负数或红数）应缴税费----应交增值税---销项

简单的很，做个无票的收入，借：应收账款—— 6891 贷：主营业务收入 5890 应交税金—应交增值税—销项税额 1001

如果做了这个凭证，那就不要

月底：借：原材料贷：应付账款-估价材料次月初：借：原材料（红字）贷：应付账款-估价材料（红字）

可以，只要有使用量，和供应商的单价可以计算借：劳务成本－暂估2000元贷：应付账款－xx公司2000元要附上使用材料的明细，及应付施工队的工资费用等真正发票开具时借：劳务成本-暂估2000元（

暂估的帐务处理？借：原材料贷：应付账款——材料款