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季报的金额基础，是会计报表中的利润。所以，已经扣除了管理费用、财务费用。季报表本身的收入、成本、利润之间，不存在勾稽关系，都是直接从会计报表取数字来填的。也就是说，季报表

就你们商贸企业而言，管理费用主要包括：除营销人员以外其他人员的薪金、办公室租金、水电费、办公费、固定资产折旧、除营销人员外其他人的差旅费、产品购销合同印花税、以及政

所得税会计分录举例1、采用应付税款法核算的企业，计算的应交所得税借：所得税贷：应交费-应交所得税2、采用纳税影响会计法核算的借：所得税（本期应计入损益的所得税费用）递延税款（本

管理费用--福利费,全年福利费不能超过工资总额14%就可以了.

广告费调增是负数业务招待费调增是负数,这类调增项是负数,就据实列支,不作调整.

表示应该退税，而不是补税。根据金额决定，可以冲减当期所得税，也可以调整以前年度损益调整

可能存在会计科目核算不规范的问题，建议重分类调整，规范会计核算的内容和会计科目的设置。

1、首先找出应退税的税额，除以25%，就算出应纳税所得额2、你现在已经算出的是亏损数，对不对？3、将上述两个数相加（两个都应是绝对数哦不能一个用正数，一个用负数），得数填入附表（三）中第

实际应补退所得税额是负数，说明预缴时交多了，汇算清缴应退税，或者留待以后年度抵减。可以申请退税；也可不申请退税，下一年度缴税时填写个表《多缴税款抵交应纳税款表》，抵减好了。

本月利润亏损当然如实填写，是多少亏损利润总额就是多少亏损，最后的所得税填零，利润是负数就不用再乘所得税率啦，所得税率那一栏按照税率多少填多少，最后的所得税额就是零，不会是负

没有，单位不负责报销是道理，如果报销的话那就是人情了。

按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，暂免征收个人所得税。单位向引进的研究生人才发放一次性安家费，如符合上述规定，可以免

《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七项规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，暂免征收个人所得税。上述单位向引

根据中国税法，安家费是必须纳入当月工资合并计税的。单位的要求是比较苛刻的，但也没办法，自己考虑是否要进入这家单位吧。

据我所知，其实高校给老师的工资及补贴根本没有全额报税，所以，建议先去税局打张税单，如果，这笔收入有纳税的话，可由学校出具相关证明到税局申请退税，不过过程相当繁琐，要有心理准备。

根据我国税法规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，暂免征收个税。

根据《关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号，实际利润额=本年度利润总额－以前未弥补亏损－不征税收入－免税收入。“利润总额”本

根据《关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号，实际利润额=本年度利润总额－以前未弥补亏损－不征税收入－免税收入。“利润总额”本

资产负债表与利润表之间的逻辑关系是：资产负债表未分配利润=历年未分配利润+利润表中的本年净利润。你上年的未分配利润为0,所以利润表中净利润等于资产负债表的未分配利润,

以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整。以前年度少计费用或多计收益时，应调整减少本年度利润总额；以前年度少计收益或多计费用时，应调整增加本

这个科目本身是不反映到利润表里的，但是会通过其他科目（调账的对方科目）反映。举个例子：比如出现会计差错，补提折旧借：以前年度损益调整贷：累计折旧做完这笔分录之后借：利润分配－未分

《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表〉的公告》（国家税务总局公告2015年第31号）附件1《中华人民共和国企业所得税月（季）度预

“以前年度损益调整”这个科目是因为我们2011年没有办法去调整2010年或者以前的利润表科目（因为已经关帐了，而且我们无法同时记录两个不同会计期间的数据）而产生的一

1、暂估时，不可以暂估税金。因为没有进项票，无法认证，无法抵扣。如果暂估税金，会引起会计账务与纳税申报表存在差异。2、暂估的材料金额及税金与开票的都不一致。可以通过把暂估

暂估入库单位和发票不一致，需要统一。公司应确定一个单位为准。如果公司常用以发票上单位为准，则需要把上月暂估入库单做负数处理。重新做正确的入库单。如果公司以暂估入库单