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一般单位的利润都采用月结法，即每月都要将相关利润表科目结平，结转至本年利润科目。所以，如果本月只发生第一笔，第三笔分录也要做。另外，确认销售收入的同时要结转销售成本。

资产负债表中应收账款的期末余额应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目应收账款明细账贷方余额填列。资产负债

我说得简单一点吧。客户甲的应收帐的期末余额就是等于客户甲还欠你们的金额，无论怎么算，都是客户甲的欠款

应收账款的本期余额等于上期余额加本期借方发生额减本期贷方发生额的余额就是本期余额。如果期初余额是负数就说明是预收账款。

总账填列：期初借方+本期借方-本期贷方资产负债表填列：应收账款=应收账款（借方）+预收账款（借方）-坏账准备笑望采纳，谢谢！

400-80-8=312用银行存款归还借款40万元不影响向供应商预付货款5万元不影响收到客户交来预付款8万元为预收8万在应收贷方核算3月份收回货款80万元减少80万

本项目应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余

一般都是挂在那边的。
你这个是属于是坏账，
坏账是要通过税务局审批才能确认坏账
这个手续很繁琐。

收集好相关收不回来的证据，作坏帐损失处理，同时向税务机关提供申报核销的资料审批，作为所得税前扣除的依据。

一、收不回来的账款确认为坏账时，冲销已提的坏账准备和相应的应收账款。借：坏账准备贷：应收账款二、解释1、的各项应收款项，可能会因购货人拒付、破产、死亡等原因而无法收回。

能找到源头发生的原因吗？是因为折让的关系，根本就收不回来，还是有其他原因？帐上有应收，就应该要去收，到底是收不回来还是根本就不存在？这是两回事，要先弄清楚。有些人用发票金额去做

计提坏账准备：借：资产减值损失——计提的坏账准备贷：坏账准备确认坏账准备：借：坏账准备贷：应收账款增值税没有多大关系

如果有2113足够证据证明X年形成的应收账款无法收回，那么在现实中一般有以下几种处5261理分录：如果在每年资产负债表日末，企业根据金融工具确认和4102计量准则确实应收款项发生

应收账款的明细科目，应该按照往来单位或个人来设置应收账款科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。该科目应按不同的购货单位或接

它是属于资产类中的二级科目

应收账款属于企业的资产。应收账款的作用是指它在生产经营中的作用。应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。既然如此，企业为什

你问的问题很怪，你上面说的这些全部都是会计科目表内的“会计科目”（总分类科目），“也称一级会计科目”是国家制定的标准，不能更改；一级会计科目下还可以有二

应收账款是用来核算客户的。从会计学上属于财务会计的，不属于管理会计。

应收账款是总账科目即一级科目，不是明细科目；它应该按每一个客户分别设置明细科目即二级科目。比如应收账款-张三、应收账款-李四、应收账款-王五等。

在期末业务里可以进行批量核销的，按顺序自动核销即可。当然，逐笔核销最精确。“反映不出先前的收款事件，反映的不是真实的金额，好象是收款的时候要核销后，才能反映得出来&rd

没看懂你问题的核心是什么，在不考虑税的情况下，做如下处理：300元定金：预收单--300元发货1000元：销售出库--1000元应收增加--1000元收回余款：收款单--700元应收减少700元应收余额30

应收账款----期末处理----取消核销----选择客户确定出来列表后勾选记录确定

现在不需要核销。如果是预收款，需要申报为预收，普通收款直接申报就行。现在实行的是总量控制，你只要是正常贸易，完全不用斟酌核销的问题。只需在收回的时候正常申报就行。

借：营业外支出贷：应收账款

怎样核销已付的其他应付款借：其他应付款-***贷：银行存款-**行把其他应付款的账户做平就是核销。