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企业支付防伪税控开票系统技术服务费财务处理如下：　　支付　　借　　贷　　实际抵减税款　　借　　（减免税额）　　贷　　管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活

根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号），税控系统维护费可以全额抵扣，免税额可以计入管理费用。具

我上半年做过，当时咨询了我们税务局，这这么做的：交费时：借：管理费用贷：银行存款抵扣进项税时：借：应交税费-应交增值税-已交税金贷：营业外收入

1、按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按实际支付或应付的金额，借记“管

没什么可参考的应付账款在借方表示企业付款金额大于发票入账金额来发票的时候，借：原材料进项税贷：应付账款付款的时候，借：应付账款贷：银行存款所以说，应付账款贷方表示增加，借方表示

应付账款就是与购货业务有关的欠款。贷方是应付款的增加，借方是应付款的减少。比如，你公司是一般纳税人，本月你公司从A公司购入商品一批，货已入库，货款总价10000元，但是你公司未付

应付账款科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。本科目期末余额也可以在借方，反映预付的款项。应付账款主要的账务处理公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根

应付账款属于负债类,借方登记应付账款的偿还数,贷方登记应付未付款项的数额,期末余额在贷方,表示企业尚未偿还的款项

不一定是国有企业，国家投入的特定用途的计入专项应付款，国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目，是不征企业所得税的；如果是没有指定用途的，要并入企业利润，征收企业所

应付账款期末余额在借方，表示有款项预先支付给供应商，在列报环节调整至预付账款科目中。

借：管理费用—差旅费454贷：现金454

员工出差车费和住宿做差旅费，根据业务可以计入营业费用或管理费用：借：营业费用/管理费用—差旅费贷：库存现金/银行存款/其他应付款（员工个人垫付）

报销差旅费有增值税发票分录：借：管理费用或销售费用或制造费用等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：库存现金

1借：其他应收款-**员工5000 贷：库存现金5000 2借：管理费用-差旅费11000 贷：库存现金6000 其他应收款-**员工5000

报销差旅费应bai该编制付款凭证，差旅费应该根据使用部门记入相应的费用里du，比如销售费用或记入管zhi理费用科目。 根据销售部门记入销售费用的会计dao分录：
借：销售费用专---

借：管理费用-差旅费贷：其他应付款/库存现金

1吃饭交钱的收入要建帐。现金日记帐。2、支出要分食品材料类别，如买菜，买肉，买副食调料，买米等的都是/然后就是非食品材料的人工，清洁用品，工具。1-2=赢利或者亏损

见议您这样做：给员工的100元/人补贴走应付职工薪酬员工自己再掏钱充值这样处理：借：库存现金贷：其他应付款-食堂-饭卡充值买菜的钱或食堂其他费用可以从其他应付款中支付当然支付

只能执行小企业会计制度，会计科目根据实际需要设置，不需要全部科目。

财务可以按食堂的收据入账，有两种处理方法：1、如果是按行政补贴性质，应按福利性质费用处理：借：职工薪酬--福利费用贷：银行存款2、如果是食堂代垫招待费用，可以在业务活动经费中列支

食堂买菜钱应计入管理费用—职工福利费，你所说的工资里包含着是指给员工的伙食补助吧，在工资中和工资一起超过基数要交个人所得税的.

单位食堂，不是独立核算的纳税人，食堂自己做个流水账就可以，当然，可以请单位会计帮忙。单位食堂若是独立核算的纳税人，那建议单独设立会计。

职工食堂发生的相关费用一般都在福利费中列支.

我公司如下：1、厨师借出备用金借：备用金贷：现金2、厨师拿回伙食支出的明细单，给他现金相当于报销借：管理费用/应付福利费贷：现金3、如果是以后还会收员工伙食费的部分借：其他应收款

企业职工宿舍和职工食堂的相关费用，属于企业为改善职工工作和生活条件的集体福利性支出。应该计入“应付职工薪酬——应付福利费”科目。　　这类支出可