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应交税金---应交增值税---待认证税金余额为借方，表示什么？应交税金---应交增值税---待认证税金余额为借方表示还未认证的进项税金.应交税费--待抵扣进项税 和 待摊费用-待抵扣

《细则》第七条，取得土地使用权所支付的金额，包括地价款、按国家规定缴纳的有关费用。《细则》第七条：费用包括：管理费用、销售费用、财务费用。财务费用中的利息支出：凡能够按转

土地增值税扣除项目要分3个情况，分别讨论1、产地产企业出售新房：取得土地使用权所支付的金额、开发土地和新建房及配套设施的成本、开发土地和新建房及配套设施的费用、与转让

土地增值税计算增值额的扣除项目金额包括：　　1、取得土地使用权所支付的金额；　　2、开发土地的成本、费用；　　3、新建房及配套设施的成本、费用、或者旧房及建筑物的评估价

转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳土地增值税。　　纳税人

与转让房地产有关的税金是指在转让房地产时缴纳的营业税、城市维护建设税、印花税但因为印花税已经列支在管理费中，所以无需单独扣除

《国家税务总局关于印发的通知》（国税函发〔1995〕110号）规定：“对取得土地或房地产使用权后，未进行开发即转让的，计算其增值额时，只允许扣除取得土地使用权时支付的地价款、

“销项税额”的帐务处理　　1　　2　　3　　4　　5　　6　　四、“进项税额转出”的帐务处理　　企业购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失，以及购

通常情况下，增值税申报表由税控系统自动生成，并凭以向税务机关申报及扣缴相应税款；那么，如题所指差异，应以申报表数据为准，对账务处理作相应的调整；一般地，对应科目会涉及收入科目，对

地税的房产税、土地使用税、印花税是要正常缴纳的。没有增值税，地税的城建税、教育附加费就不要交纳了。

处于辅导期的商业企业一般纳税人，应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算处于辅导期的商业企业一般纳税人取得尚未进

销售：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税金-销项税采购：借：原材料应交税费-应交增值税金-进项税贷：应付账款应缴纳的税金等于销项税额-进项税额，当缴纳时：借：应交税费-应

我认为你对于计算应该没问题，只是没有操作过，不太明白抵扣是怎么回事，是不？你购买材料，收到增值税专用发票，这就是进项发票，将第三联-抵扣联，通过扫描仪上传到认证软件中，认证软件通

通常情况下，增值税申报表由税控系统自动生成，并凭以向税务机关申报及扣缴相应税款；那么，如题所指差异，应以申报表数据为准，对账务处理作相应的调整；一般地，对应科目会涉及收入科目，对

营业税金能抵，所得税不能查看原帖>>

营改增后房地产开发企业取得土地使用权支付的土地出让金不是抵扣，而是自销售收入抵减。国税总局2016第18号公告：第四条房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产项目

一般企业购买土地一般作为“无形资产”科目核算。如果是房地产开发企业购买土地建造商品房用于出售，则作为“开发成本’”核算。房地产企业收到土

（一）出口退税登记的一般程序：1

做啊，否则你怎么知道要退多少税你的分录做的还不全面，漏了“免抵税额”，正常的分录是借：应收补贴款——出口退税应缴税费——增值税—&mdas

原发布者　20万元 借：应交税金－应交增值税（出口货物抵减内销应纳税金）14万元　 贷：应交税金――应交增值税（出口退税）34万元 例二：以从事进料加工出口生产企业免抵退税的会计核

假设是工业企业，且不考虑内销业务1借：预收账款管理费用-汇兑损益贷：主营业务收入-出口业务2借：主营业务成本贷：应交税金-增值税进项税额转出3借：材料应交税金-增值税进项税额贷：现

（一般纳税人）本月末预提时作：借：其他应收款－出口退税贷：应交税金－进项税次月收到退税款时作：借：银行存款贷：其他应收款－出口退税

销售收入：借：银行存款、应收账款或预收账款--XXX贷：主营业务收入--出口销售结转成本：借：主营业务成本--出口销售贷：库存商品--XXX不可退税部分转成本：借：主营业务成本--出口销售贷：应

（一）本年出口货物单证不齐，在本年视同内销征税　　冲减出口销售收入，增加内销销售收入时，借记“主营业务收入——出口收入”科目，贷记“主营业务收入&md

不知道你的退税率是多少，税务局的意思就是，你把这笔业务作为内销的处理就可以了，该提销项税的照提，和内销业务一样。