计提盈余公积的分录如下：
借：利润分配——提取法定盈余公积**
——提取任意盈余公积**
贷：盈余公积——法定盈余公积**
——任意盈余公积*
结转利润分配：
借：利润分配——未分配利润**
贷：利润分配——提取法定盈余公积**
——提取任意盈余公积**
由此可看出（未分配利润减少在借方）计提盈余公积会减少未分配利润，但是同时增加盈余公积，故年末有提取的盈余公积，会减少资产负债表上的未分配利润数，对于所有者权益数额没有影响。
借：利润分配——提取法定盈余公积**
——提取任意盈余公积**
贷：盈余公积——法定盈余公积**
——任意盈余公积*
结转利润分配：
借：利润分配——未分配利润**
贷：利润分配——提取法定盈余公积**
——提取任意盈余公积**
由此可看出（未分配利润减少在借方）计提盈余公积会减少未分配利润，但是同时增加盈余公积，故年末有提取的盈余公积，会减少资产负债表上的未分配利润数，对于所有者权益数额没有影响。
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