代理记账

有两种计算方法，一是直接法，二是间接法。1、直接计算法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损；2、间接计算法：应纳税所得额=利润总额±纳税调

所得税为25%。计算所得税=会计利润（账面利润）*25%税后利润你就转入未分配利润得了借：本年利润贷：利润分配—未分配利润

销售额*利润率7%（工业）*20%（所得率）小企业 5%（农副） 25%（所得率）大企业

你要确定你们公司的企业所得税征收方式是属于查账征收还是核定征收。要是属于核定征收的话，那么只需要考虑销售收入就可以了，因为核定征收不考虑利润，只要发生收入就要按照一定

不可以，只有社保、公积金

国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知第二条　凡支付个人应纳税所得的企业（公司）、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人，为

代扣代缴境外企业所得税，属于往来帐，不是成本费用，不可以税前列支。企业对外支付款项，合同约定支付价款为含税价的（增值税除外），其支付的价款可全额在税前扣除，按照税法规定代扣代缴

合同买方承担了营业税，纳税人也是供货方，该营业税必须有供货方申报缴纳，完税凭证由供货方入账，并可以在企业所得税税前抵扣。购货方是不可以将该完税凭证入账的。合同买方承担了

只要是在规定标准内的，应由公司代扣代缴的医保费用可以在企业所得税前抵扣，作为主营业务成本列支，但是超过规定标准多交的社保、医保的部分，不得在企业所得税前列支。

《企业所

根据税法的有关规定，企业所得税实行“按年计算，分月或者分季预缴”的计税制度。纳税人在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，应在下一年度内缴纳；多预缴的所得税税额，在下

31250+986=2755　　严格来说，应按工资表上人员所属部门，确定应进的成本费用项目：　　借：生产成本——直接人工　　借：制造费用——工资　　借：管理费用&mdash

借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应交款

首先可以肯定，税是一定要交的。
一、加班工资并入发放当月的工资薪金计算缴纳个人所得税。
二、年终奖单独作为一个月的工资薪来进行处理。
计算方法是：
1、首先用费用扣标准2

余款如果收不回来就走管理费用

个税是由个人承担，由公司代扣代缴的，　　计提时：　　借：其他应收款　　贷：应交税费——应交个人所得税　　缴纳时：　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银

借：应付工资薪酬贷其他应交款—代扣代缴个人所得税

若果是一般纳税人，按照现行的法规是增值税视同销售借记在建工程2406

以前在建工程是非应税项目，所以你们老师做的是对的，领用商品要视同销售。现在机器设备等固定资产可以抵税了，所以不用视同销售。但是它那个要交销项税也是不对的。就直接成本领

答案是正确的。这个地方，不作为销售处理，而是按成本结转。只是在计算增值税时，要按计税价值（即题目中的市场价值）。可以这样理解，因为这个商品，并没有离开企业，只是改变了用途，所以不

全面营改增后，自建不动产的财税处理发生了很大变化。自产产品用于自建不动产，不需要视同销售，也不需要计提增值税销项税额。

外购材料用于自建不动产，若不属于不得抵扣项目，准予

根据现行税策领用自产商品建造厂房不需要做视同销售计提增值税销项税额，根据库存商品成本结转在建工程。

假如库存商品成本是80售价100如果用于不动产在建工程：借：在建工程97贷：库存商品80应交税费—应交增值税（进项税额转出）17（售价*17%）如果用于机器设备等动产的在建工程：借：在建工

销售不动产按照5%征收率计算应纳税额，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。

一、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第八款：“2

5月1日营改增后，销售不动产的税率是11%。关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。（二）提